2026년 자체감사 기본 계획

１				추진목표 및 주요과제

비전

원칙과 기본에 충실, 부패없는 청렴 공단 구현

추진 목표

원칙 기반의 합리적이고 공정한 감사		청렴 공단을 위한 사전 예방적 감사		적극행정의 공직 자세 확립

중점 추진 과제

① 정기감사 ② 특정감사 ③ 재무감사 ④ 복무감사		① 일상감사 ② 민원처리 실태 점검 ③ 시설물 안전 점검 ④ 안전사고 처리 실태 점검 ⑤ 적극행정 면책		① 공직기강 확립 ② 외부강의 등 점검 ③ 우수사례 발굴

추진 방향

원칙 기반의 합리적이고 공정한 감사활동

- 사전 예방 감사로 안전사고 및 부정부패 미연 방지

- 공단직원으로서 책임의식 강화 및 적극적인 공직 자세 확립

추진 근거

공공감사에 관한 법률 및 시행령

서울특별시 마포구 행정감사 규칙

서울특별시 마포구시설관리공단 감사규정 및 시행내규

서울특별시 마포구시설관리공단 자체감사내규

２				세부 추진 계획

1		원칙 기반의 합리적이고 공정한 감사

1-1. 정기감사

▢ 감사개요

○ 사업부서의 업무전반에 대해 규정에 의한 업무처리 적정성 여부를     확인하고 처벌보다는 문제의 근본원인을 찾아 실효성 있는 업무처리를     할 수 있도록 지원

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
8월	시설 관리부	▪ 하자검사 시행 적정 여부 ▪ 사업장 수입금 관리 적정 여부 ▪ 공구 및 자재관리 관리 적정 여부 ▪ 계약 의뢰 절차 준수 적정 여부 ▪ 민원처리(이의신청 포함) 적정 여부 ▪ 공영차량 관리(운행일지 포함) 적정 여부 ▪ 일상경비(소액경비) 회계처리(기한 준수 등) 적정 여부

1-2. 특정감사

▢ 감사개요

○ 특정한 업무·사업·자금 등에 문제점을 파악하여 원인과 책임소재를      규명하고 개선대책을 마련하기 위해 이사장·임원 지시 및 감독       기관의 의뢰가 있을 경우 실시

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
1월 ~ 12월	전부서	▪ 이사장·임원 지시에 의한 특정 업무 감사 진행 ▪ 원인 및 책임소재 규명 및 개선대책 마련

1-3. 재무감사

▢ 감사개요

○ 예산의 운영실태 및 회계처리 적정성 여부 등에 대해 검토와 확인     위주로 실시

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
9월	전부서 (당해년도 정기감사 수감부서 제외)	▪ 일상경비 회계처리 단계별 관련 규정 준수 여부

1-4. 복무감사

▢ 감사개요

○ 직원의 복무의무 위반이나 비위사실 또는 부조리 요인 발생·발생우려     시 실시

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
휴가철 설·추석 연말연시 필요시 수시	전부서	▪ 출·퇴근 및 근무시간 준수, 초과근무 등 근무 실태 점검 ▪ 무단외출, 무단조퇴, 출퇴근 대리 체크 등 임 직원 행동강령 위반 행위 ▪ 기타 공직기강 위반 행위 등

2		청렴 공단을 위한 사전 예방적 감사

2-1. 일상감사 시행

▢ 감사개요

○ 중요 방침, 예산집행 등에 앞서 해당 사업추진 시의 적법성, 타당성 등을     확인·점검하여 예산낭비, 비리요인, 절차상 하자 개연성 등을 예방

① 시설공사(토목,건축,조경,전기,기계,정보통신,설비), 용역(기술,일반,학술)

- 추정금액 500만원 초과 1,000만원 미만

② 추정금액 200만원이상 500만원 미만의 물품 구매

③ 예산의 전용, 이월 사용과 예비비 지출, 결산, 가 결산 및 잉여금 처분에 관한 사항

④ 중요한 물자의 대외이관에 관한 사항

⑤ 매 건당 500만원을 초과하는 경비 및 자본예산의 지출

⑥ 매 건당 50만원을 초과하는 가지급금의 지급(다만 지출을 요하는 사항은 제외)

⑦ 500만원을 초과하는 제계약의 체결 및 계약의 주요 변경에 관한 사항

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
1월 ~ 12월	전부서	▪ 사업추진의 적법성 및 타당성 등 사전 감사 - 계약방법, 절차 등 부적정 시 개선방안 제시 ▪ 일상감사 이행실태 점검(반기별)

2-2. 민원처리 실태 점검

▢ 감사개요

○ 민원 처리기한 준수여부 및 부적정한 대응 여부를 점검하고 반복민원     등에 대한 추적관리 시행으로 민원처리 적정성 및 민원 대응력 향상

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
분기별	전부서	▪ 민원 적정처리 여부(처리지연, 답변 부적정 등) ▪ 민원의 발생 원인분석 및 개선안 도출 - 반복민원 추적관리, 민원대응 모범사례 발굴 등

2-3. 시설물 안전 및 유지 관리실태 점검

▢ 감사개요

○ 시기별, 상황별로 시설물의 안전 위해요소를 사전 예방하고 안전관리     매뉴얼의 숙지 및 실제 작동여부 등을 점검

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
1월 ~ 12월	전부서	▪ 각 시기별, 상황별 집중점검 및 수시 안전점검 ▪ 시설물 안전 및 관리 실태, 매뉴얼 운영실태 등

2-4. 안전사고 처리실태 점검

▢ 감사개요

○ 각 사업장에서 발생하는 각종 안전사고 발생현황을 분석하고 사고     발생 시 처리현황 등을 점검하여 안전사고 ZERO화

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
분기별	전부서	▪ 각 사업장별 안전사고 발생현황 분석 ▪ 안전사고 발생 시 처리 및 대응현황 점검 ▪ 안전사고 발생 시 관계직원 및 부서장 제재조치

2-5. 적극행정 면책

▢ 감사개요

○ 성실하고 능동적으로 업무추진하는 과정에서 발생한 부분적인 절차상     하자 또는 비효율 손실 등과 관련 불이익 처분을 하지 않거나 감경

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
연중	전부서	▪ 법령과 현실과의 차이로 능동적 업무추진을 하지 못하는 경우 적법, 타당성 등을 검토하여 지원

3		적극행정의 공직 자세 확립

3-1. 공직기강 확립

▢ 감사개요

○ 공직자로서의 기본적인 복무자세 확립 및 현장의 복지부동, 무사안일,     잔존 부조리 심리 등을 근절하여 조직의 긴장감 상시 유지

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
연 중	전 부 서	▪ 공직기강 확립을 위한 상시 기강감찰(노출) - 출·퇴근 미준수, 무단결근 등 복무위반 - 명절 전후 등 시기별, 테마별 특별점검 ▪ 신규 및 취약부서 등에 대한 현장감찰(비노출) - 신규 사업부서 등의 관행적 근무실태 개선 - 현금 취급사업장 등 잔존 부조리심리 근절 - 내부 제보 및 민원에 대하여 적극적 대응

3-2. 외부강의 등 점검

▢ 감사개요

○  청탁금지법 및 임직원 행동강령에 따라 강화된 외부강의·회의        등의 신고의무 이행 및 관련기준에 대한 준수여부 등을 점검

▢ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
10월	전부서	▪ 외부강의·회의 등 사전신고 및 여비 중복지급 여부 ▪ 외부강의·회의 등 관련 기준 초과시 승인 여부 등

3-3. 우수사례 발굴

▢ 추진내용

○ 창의적 업무수행을 통하여 예산절감, 혁신사례, 부조리 및 관행개선

○ 격무, 기피부서 고질적 민원해소 사례 등 발굴 전파 등

○ 우수사례 발굴자 자체검토를 통해 표창 등 인센티브 제공

３				감사결과 조치

▢ 집행전말 감사

○ 추진개요

- 감사 지적사항을 주기적으로 확인 및 조치내용의 적정성 확인

- 조치 완료 후 실제 이행여부 등을 추적 관리하여 감사의 실효성 제고

○ 주요내용

시 기	대상부서	중점 사항
반기별	전부서	▪ 감사 처분요구사항에 따른 조치내용의 적정성 ▪ 감사 지적사항 조치완료 후 실제 이행여부 추적관리 ▪ 감사결과 미 이행사항은 행정, 신분상 조치와 함께 이행 시까지 별도 관리

▢ 감사결과 조치: 자체감사 내규

○ 신분상 조치: 위법, 부당, 고의, 과실 유무에 따라 개인별 엄정한 처분

○ 재정상 조치: 추징, 환수, 변상 등 재정상 손실내역에 따라 처분

○ 행정상 조치: 사안에 따라 현지 시정조치 및 제도개선 등 요구

▢ 이행 확인

○ 변상명령: 변상책임자가 변상명령서를 받은 날로부터 3개월 이내

○ 시정·주의: 2개월 이내

○ 개선·권고·통보: 2개월 안에 집행 가능한 사항은 그 기간내 적정히 조치하고 2개월 이상이 소요되는 사항은 집행계획서 제출

▢ 지적사례 교육

○ 감사 시 지적 된 사항에 대하여 부서별 자체 교육 실시 후 결과제출

▢ 감사결과 공개

○ 감사결과 주요 지적사항, 제도개선, 수범사례 등 공개

○ 행정의 투명성 및 자정노력 등 직원교육 실시로 동일사례 재발방지,    외부감사 대비